Семинар: Деофшоризация: практические решения и революция судебных концепций

В рамках семинара будут исследованы следующие основные вопросы:

деофшоризационный закон (ФЗ-376) и поправки к нему;
изменение судебных концепций и подходов к рассмотрению налоговых споров с участием нерезидентов;
применение положений уголовного законодательства в случае ошибок в толковании законодательства или в расчетах налоговых обязательств международной группы компаний (кратко).

Программа семинара:

Введение антифошорных норм, создание мегарегулятора в лице Минфина, электронные книги покупок и продаж по НДС, сближение ФНС и Росфинмониторинга, продление амнистии капиталов и многие другие изменения могут быть сигналами появления новых правил ведения бизнеса. В ходе семинара мы попытаемся разобраться не только в поправках законодательства, но и проанализировать тренды для целей построения правильной стратегии развития бизнеса.

По мнению автора семинара, введение правил КИК и других антиофшорных мер не приведут к массовому отказу бизнеса от использования низконалоговых юрисдикций.

Чтобы структурировать содержание, семинар построен по принципу анализа и обсуждения практических примеров бизнес-структур на предмет соответствия новым положениям законодательства и поиска путей по минимизации выявленных рисков и недостатков. Дискуссионный формат делают его доступным и полезным как для слушателей с минимальными знаниями, так и для самых опытных профессионалов.

Блок 1. Деофшоризация .Решения в новых условиях. Работа с иностранными компаниями после деофшоризации.
Роялти / займы / дивиденды
Экспорт и импорт (ВЭД)
Владение и сдача недвижимости в аренду
Продажа бизнеса и активов
Налоговое соглашение с Гонконгом – какие возможности открываются?

Блок 2. Деофшоризация и амнистия капиталов в деталях
Детальный анализ закона: правила КИК, бенефициарный собственник (фактический получатель дохода), налоговое резидентство юрлиц и другие антиофшорные механизмы.
Слабые стороны и пробелы антиофшорного закона 376-ФЗ и поправок.
Добровольное декларирование физлицами имущества и счетов. Когда выгодно воспользоваться амнистией капиталов?
Изменения европейского антиофшорного законодательства, введение новых налоговых льгот на Кипре, реестров контролирующих лиц в Англии и ЕС.
BEPS Action plans – последствия для российского бизнеса.

Блок 3. Обмен информацией как составляющая успеха деофшоризационных мер
Какие каналы обмена информацией есть у РФ с Кипром, Латвией, БВО, Белизом, Сейшелами?
Конвенция ОЭСР о взаимной административной помощи по налоговым делам, руководство ОЭСР по обмену информацией к ст.26 МК ОЭСР и т.д.

Блок 4. Судебная практика, разъяснения Минфина и ФНС
Переквалификация сделок (займы в инвестиционные договоры, роялти – в дивиденды)
Расширенное толкование доктрины необоснованной налоговой выгоды к сделкам с нерезидентами
Ограничения на правовую защиту компаний из стран, не обеспечивающих обмен информацией
Подходы по выявлению иностранных компаний с номинальными участниками, не осуществляющих реальной экономической деятельности

Блок 5.Ответственность: риски собственников, директоров и главбухов
Ст.198-199 УК РФ. Уклонение от уплаты налогов: применимость при работе с нерезидентами, механизм работы.
Ст.174-174.1 УК РФ. Легализация (отмывание) денежных средств, приобретенных преступным путем:роль ФАТФ и полномочия Росфинмониторинга.
Несет ли директор и главбух имущественную ответственность по налоговым обязательствам компании?
Ответственность за нераскрытые информации о заграничных активах (яхты, недвижимость, счета, акции компаний и т.д.).